在美国首套房和二套房如何交税(图)
房产税是美国财政的主要收入来源。如果你不缴纳房产税,你的房子很快就会被易主。 (图片来源: pixabay )
【看中国2018年5月10日讯】美国是一个税收的国家,财政收入的主要来源就来自于税赋,美国人买房以后每年都要向政府缴纳房产税。房产税是美国财政的主要收入来源。如果你不缴纳房产税,你的房子很快就会被易主,超期不缴纳房产税,还会缴纳罚金。
在美国,如果纳税人拥有超过一套以上的住宅,则有一个首要住宅概念(Principal Residence,或Primary Residence),即每个已婚家庭或单身个人的基本住宅,它区别于其他住宅(如投资出租房,度假公寓等)。根据美国税务局IRS的税务法令对首要住宅的定义,如果纳税人同时拥有两套住宅,他居住时间相对较长的那套住宅为其首要住宅。政府允许购房者在纳税时将用于首要住宅贷款的利息从收入中减除,这相当于给了购房者一个很大的折扣,且首要住宅的贷款利率最低。
一般房子到手后,业主就要考虑收入支出将如何影响到你的缴税额了。那么你可以享受哪些有房一族的优惠政策呢?首先,要明白自己的房屋到底是自住还是出租。很多纳税人情况复杂或者拥有多处房产,自己也搞不清楚每套房应该算作哪一类。
以下是房屋在税务领域里的分类:
个人主要住宅(Principal Residence)
顾名思义,只要是自己住或是一年不超过15天出租日(Rental Days),都可以当成自住房。
第二套房(Second Home)IRS认为每个人可以合理拥有两套房,只要你是自住,或是出租日少于15天,并且自住(Personal Days)超过14天,那么你这15天以内的租金收入IRS也懒得管,这套房子也顺理成章地属于自住房。若不满足上述条件,你的租金则需要上报到Sch E,而相关贷款利息,房产税等等抵扣都需要分成Sch E出租和Sch A自住两部分。不管怎样,保留所有费用的“证据”一定不会错!
假日出租房(Vacation Rental)
你都已经有两套房子,第三套或以上你总不能分身住那么多天了吧。于是IRS默认你可能会租出去,或者偶尔去度假住住。只要租期超过14天,并且你自住天数少于14天或是租期的10%,那么这就是套出租房了。和之前所讲对出租房的处理方式一致,所有租金收入和支出都需报在Sch E上。
出租房(Rental Property)
这就是纯粹的出租房了,不再需要出租日14天测试,只要个人自住不超过14天则所有收入支出全部Sch E报上。
投资房产或地产(Investment Property)
既不出租也不自住,纯粹等着升值的投资房。例如继承的名人古宅,或是眼看要升值的地皮等等。这类型房地产的支出属于投资(Investment Expense)而非运营,所有房产税/地税也只能报到Sch A上抵扣。这里需要注意的是,投资相关利息(Investment Interest)抵扣只有低于投资收入的部分能放到Sch A抵扣,其他投资支出填入Sch A杂项抵扣,受限于净收入(Adjusted Gross Income,简称AGI)的要求。
商业房产(Business Property)
顾名思义,就是用于商业生意用途的房产,例如宾馆供客人使用的大楼等。商业房产通常都是以公司形式来报税,属于主动运营的生意,通常不受到房地产“被动生意(Passive Activity)”的规定限制。
分清楚自己房产类型之后,下面就来看看哪些费用是你可以用来合理减税的:
房产税/地税(Property Tax)
你支付的地方与州的房产税可放入Sch A分项扣减额(适用于自住)或者Sch E(适用于出租)来抵扣你联邦税和州税。唯一不同于第一年的是它不再藏于你的HD-1中,你会收到单独一张资产税单(Property Tax Statement)。
意外损失(Casualty Loss)
这一点是很多人不知道的。例如洪水把房子冲毁了,房子亏损50万,保险补偿了40万,那剩下的10万就是你的意外损失,可以放入Sch A分项扣减额,经过限额计算后最终得到可以抵扣的额度。
装修改装费用(Improvement)
例如房子买价50万,业主自己花了20万装修改装,那么房子是不是就升值了呢?而将来房子出售时业主的成本(Basis)也就提高了大约20万,计算增值税时的增值部分就相应减少了。这就是所谓的抵消增值获利税。
房屋节能环保装修和改进(Residential Energy Credit)
美国政府鼓励纳税人节能环保,凡是有相关提升居家节能效益的装修和改进,包括安装太阳能板、节能热水器等,也可以获得税务减免(Residential Energy Credits)优惠。税务减免(Credits)不同于各种税务抵扣(Deductions),它是在前期步骤计算出来的应纳税所得(Taxable Income)的基础之上,直接减免相应税额的项目,所以你会在1040税表稍稍靠后的位置找到它。而商业房产基于医疗需求的改装工程,例如安装轮椅坡道、方便残障人士使用的门窗,浴缸等,也可获得部分抵税或减税优惠。
家庭办公室(Home office)
如果使用自家书房作为家庭办公室,可以按办公室所占房屋面积比例将房贷利息,房产税,水电费,保险,等一系列费用的百分比,直接放入Schedule C作为生意支出(Business Expenses),用于抵扣自雇(Self-Employment)收入。如果你觉得追踪这么多费用太繁琐,IRS也为你提供了简单的替代方式,即可以抵扣$5/平方英尺的家庭办公室费用。
美国税务整体来说是个非常复杂,需要高度专业性和判断力才能完全理解的体系。合理避税并非偷税漏税,不是造假。避税必须要有法律依据,票据是必须的,即使是商业地产的租约,也要租客提供维修等票据。否则在美国如果因为造假而被审计,处罚很严重。
从上述有关在美国买房房产税的介绍中可以得知,在美买房不管是首套房还是二套房都是需要缴税的。而且美国政府对二套房的定义与大陆房地产也不一样,希望购房者准备在美国购买二套房之前一定要对这些知识有所了解。
责任编辑:简明
短网址: 版权所有,任何形式转载需本站授权许可。 严禁建立镜像网站.
【诚征荣誉会员】溪流能够汇成大海,小善可以成就大爱。我们向全球华人诚意征集万名荣誉会员:每位荣誉会员每年只需支付一份订阅费用,成为《看中国》网站的荣誉会员,就可以助力我们突破审查与封锁,向至少10000位中国大陆同胞奉上独立真实的关键资讯,在危难时刻向他们发出预警,救他们于大瘟疫与其它社会危难之中。
看完这篇文章您觉得
- 揭秘中共重大战略布局!六十年前历史重演(图)
- 战争一损俱损多烦忧 欧美印太频现燃眉之急(组图)
- 著名音乐家在六四事件中失去儿子(组图)
- 忽必烈的“诸葛亮”元初盖世奇才刘秉忠(组图)
- 它们无形却真实存在 欧洲的“精灵”(图)
- 花莲7.2强震 世界看见不一样的台湾(组图)
- 中国老人跟子女移民后彻底傻眼:国外竟然是这样!(图)
- 习近平与官兵吃饭 罕见“新发型”曝光(图)
- 他们是身家破亿运动员 最后下场竟如此凄凉(组图)
- 河南女人大代表被捕 偷拍大量官员色情片被搜出(图)
- 为何华人拼了命也要留在澳洲?国人看完都沉默了!(组图)
- 江泽民妻王冶坪曾给江出了个馊主意(图)
- 浙大老师火了!在泰国捡了包不承认 却给失主2000元(图)
- 汤灿复出传禁出境 再有照片流传 网民:尽染风尘(组图)
- 中共肺炎(又称武汉肺炎)
- 拜登
- 病毒
- COVID-19
- 疫苗
- 川普
- 特朗普
- 国安法
- 贸易战
- 习近平
- 华为
- 台铁
- 三峡大坝
- 新疆棉
- 长江
- 洪水
- 袁弓夷
- 港版国安法
- 汉光演习
- 国民党
- 退党
- 弗洛伊德
- BLM
- 中共
- 阎丽梦
- 金正恩
- 王岐山
- 赖清德
- 孟晚舟
- 关税
- 边境墙
- 彭斯
- 美国
- 贸易谈判
- 刘鹤
- 王沪宁
- 江泽民
- 崔永元
- 中南海
- 内幕
- 中共
- 反送中
- 贪官
- 情妇
- 腐败
- 反腐
- 打虎
- 官场
- 看中国
- 一国两制
- 法广
- 社交媒体
- 往事微痕
- 出卖国土
- FB
- 六四
- 朝鲜
- 加拿大
- 脱欧
- 央行
- 债务
- 杠杆
- 美元
- 货币
- 人民币
- 欧元
- 日元
- 港币
- 房地产
- 楼市
- 财政
- 财富
- 中产
- 海参崴
- 台湾
- 蔡英文
- 北京
- 刘强东
- 大妈
- 房价
- 疫苗
- 非洲猪瘟
- 大陆
- P2P
- 雾霾
- 基因编辑
- 防火墙
- 维权
- 709律师
- 上访
- 法轮功
- 网络审查
- 活摘器官
- 江东六十四屯
- 唐努乌梁海
- 长白山
- 白龙尾岛
- 江心坡
- SARS
- 新疆劳改营
- 言论自由
- 女主播
- 央视
- 华人
- 移民
- 华人
- 留学
- 海关
- 遣返
- 签证
- 回国
- 入籍
- 绿卡
- 民生
- 海外
- 加拿大
- 澳洲
- 民国
- 桂军
- 抗战
- 孙中山
- 蒋介石
- 宋美龄
- 邓小平
- 林彪
- 刘少奇
- 中共
- 皇帝
- 诸葛亮
- 易经
- 幽默人生
- 智慧
- 感悟
- 手机
- 预言
- 奇闻
- UFO
- 外星人
- 寿命
- 文革
- 养生
- 紫凤
- 贯明
- 李道真
- 轶飞
- 李云飞
- 云中君
- 辛思
- 夏闻
- 时代漫谈
- 沧海
- 东方纵横
- 唐柏桥
- 王尚一
- 江枫
- 黄清
- 李唐风
- 园丁
- 今涛拍暗
- 李青城
- 秦就石
- 中经研
- 秦天靖
- 江浩
- Eagle Vision
- 李子壬
- 马新宇
- 马来启
- 紫君
- 秦山
- 陈破空
- 戴东尼
- 曹长青
- 邢仁涛
- 瑜正
- 简易
- 肖川
- 伍凡
- 顾言
- 归瑜
- 乙欣
- 陈泱潮
- 徐沛
- 最大规模救楼市措施无效 李强要求想新招儿去库存(图)
- 曾庆红、江绵恒未来命运堪忧(下)(图)
- 奇事一桩 乾隆的国师竟被神斥责(图)
- 永生难忘 旅行发现6700万年前的罕见化石(图)
- 北京玩“侵略游戏”?加拿大中领馆派留学生造假投票(图)