【A股亂象】穀麥光電IPO造假無法無天(圖)
【看中國2023年7月19日訊】深交所遇到一個主兒,它叫穀麥光電,一門心思想闖關IPO,卻不想老老實實做人。
公司IPO就是一場貓鼠遊戲,交易所主要負責提出問題,公司跟中介機構需要誠實回答。穀麥光電IPO的過程中,交易所都要求提供OA系統的管理許可權,到底穀麥光電有多離譜呢?直接上結論吧:物流信息是假的,查無此發貨線路;銀行流水對不上,兩千多萬說是籌辦婚禮去了。A股造假的老套路是啥?用自己的錢體外虛構營收啊,還要啥自行車啊。
好了,來看看交易所為啥生氣。
2021年12月22日,深交所受理了穀麥光電的IPO申請。20天後的2022年1月16日,深交所向穀麥光電發了問詢函。可能穀麥光電的老闆會覺得自己運氣不好,被抽中現場督導。現場督導是一個正常的審查程序,很多公司一看到檢查來了,馬上撤票走人——沒啥可說的,公司一定有鬼。穀麥光電反其道而行之,歡迎檢查,私底下悄悄把郵件刪除了。
穀麥光電可能自己心裏真沒有點數啊,上市申報材料中,上市公司榮創為第一大客戶和第一大供應商。榮創是2019年進入穀麥光電前五大客戶的,2019年佔銷售收入6.29%,到2021年已經上升到21.09%。而2019年開始,榮創進入穀麥光電前五大供應商名單,採購額佔比從4.06%,上升到2021年的14.95%,而從2020年就一舉成為第一大供應商。
造假的路千千萬,A股的散戶們閉著眼睛都能數出幾家造假的套路,最假的莫過於客戶又是供應商。當年西南有一家生產微硬碟的上市公司,在香港註冊一港元的皮包公司,給上市公司採購電子元器件,然後拉到西南組裝,再由香港皮包公司銷售到海外。假得連他媽都不相信,他們弄到香港再拆了,再拉回西南,反覆循環,營收想要多少就可以做多少。
當然,榮創作為上市公司,相信他們不敢明目張膽配合作假。這自然就讓監管部門好奇,你穀麥光電這到底是什麼路數啊?跟榮創發生大額的採購和大額銷售,是不是委託加工啊?監管為啥好奇,因為上市申請書中,穀麥光電其他客戶跟榮創的關係完全不一樣啊,更關鍵的是榮創是LED封裝企業,是穀麥光電的競爭對手。對手為啥搞的這麼親密呢?
穀麥光電一開始說沒問題啊,我們不屬於受托加工業務。交易所說,好,沒問題那麼我們就去現場看看。到現場,監管就要看看你穀麥光電跟客戶的往來信息,比如電子郵件、貨運單記錄等等。穀麥光電提供了OA系統的密碼,就是不提供完整許可權。督導組一看,不行啊,經過多次督促,穀麥光電才開通完整許可權,進去一看,部分郵件和關聯方信息刪了。
成年人只求利弊,小孩子才分對錯。穀麥光電以為刪除了郵件就找不到錯誤了,他卻忘記了IPO的巨大利益。啥叫註冊制?註冊制就是你要誠實,把你的情況跟大家說清楚,不要說謊,只要大家願意掏錢買單,你就有機會上市。如果你不誠實,像小孩子一樣,故意隱藏你的問題,那你就真的大錯特錯了,虛假上市弄不好是要坐牢的。
督導組發現穀麥光電與榮創的交易就是委託加工,因為雙方除了簽訂購銷合同外,還簽署了《委託開發與製造合同書》,合同顯示「代工製造」、「加工單價」、「榮創可以稽核發行人材料採購資料、共同決定進料成本」等內容。穀麥光電是不是很想知道,你藏起來的合同,為啥督導組就能直奔主題呢?因為你穀麥光電不承擔原材料價格變動的風險啊。
穀麥光電難道能左右原材料價格的變動?那是不可能的,因為穀麥光電在跟榮創的合作中,除了承擔原材料在加工過程中因保管不善原因發生的損壞丟失風險,榮創對穀麥光電所生產的產品型號、規格、品質有明確要求,還指定所需材料的供應商、品牌、技術參數等,如果原材料漲價,相應加工後產品價格進行調整,穀麥光電沒有完整的銷售定價權。
督導組就跟偵查破案一樣,很快發現穀麥光電的銷售物流信息有問題。穀麥光電提供了萊德物流對賬單,其中銷售給安徽精卓的產品,顯示貨物都是從河南信陽發往安徽六安的。督導組有一項很常規的動作就是訪談,找到客戶們聊天。別以為是瞎嘮嗑啊,他們跟萊德物流一聊,人家物流公司就沒有信陽至六安的物流線路,也沒有承接過穀麥光電該線路的業務。
簡直是無法無天啊!對賬單難道是偽造的?督導組的人很驚訝啊,繼續聊啊,發現穀麥光電實際貨物均發往廣東深圳、東莞和江西吉安等地。這可不是一筆小數目啊,這些物流涉及穀麥光電4244萬銷售收入,佔到當年安徽精卓營收的66%。保薦機構長江證券的人都去哪兒了?難道他們就不核查一下物流單?他們難道坐在辦公室大筆一揮就想糊弄股民?
穀麥光電還真一筆糊塗賬。在穀麥光電提交IPO申請前一年,以副董事長、董事、監事等一批人,將部分股權轉讓了,轉讓款3628.5萬元。他們有的人離職了,而離職的隊伍中還有一位財務總監。公司都準備上市了,可高管們股票不要了,財務總監也走人了。錢都去哪兒了?正常的人都很關心啊,可是長江證券的保薦人可沒有去核查他們的銀行流水。
保薦人怎麼糊弄的呢?說他們轉讓股權後,用於籌備婚禮、購買房屋啥的去了。督導組進場後,保薦機構看糊弄不下去了,核查了原董事的部分銀行賬戶,發現在收到股權轉讓款當月就取現210萬,向穀麥光電關聯方的法定代表人轉讓136萬,向其他自然人轉賬722.88萬。那些錢最終流向了哪裡?保薦機構和會計師都沒查。會不會弄去進行業務循環?鬼知道。
除了原董事的錢查了一部分,還有2682.51萬資金就沒有查,保薦機構只是說為籌備婚禮、購買房產、歸還借款等。督導組也搞不到充分證據,只能做出保薦機構核查不審慎的結論。在現場,督導組還發現銷售訂單編號不統一且不連續,銷售訂單數據與入賬金額差異較大,對賬單甚至早於發貨日,日期缺失、補簽等異常情況,難怪他們要刪郵件。
穀麥光電想在短期內重新IPO恐怕是沒戲了,中介機構們因為糊弄,連穀麥光電與主要客戶的業務模式、新增業務與新增客戶、內部控制等問題異常都不進行核查,發表的專業意見不準確,被監管給書面警示了。註冊制時代,信譽是生命,想矇混過關,最大的受害者就是自己。
責任編輯:宇真
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